附列资料中本期发生额填含税金额吗

2020-08-14 11:23:39 来源: 曲靖会计网 阅读量:291

导读:附列资料中本期发生额填含税金额吗,一个问题中涉及的知识点是很多的,要解决一个问题,或是理解一个答案,需要有一定的基础,如果只是一时陷入一个逻辑误区,这好解决,如果只是一个概念没有了解清楚,这也好解决,如果很多概念不清楚,那就麻烦了,本文讲解如下.

附列资料中本期发生额填含税金额吗

是指不含税的金额的了.

本期发生额是根应抵扣的进项税额按10%计算出来的金额,实际抵减的数额是最多将应交税额抵减至零的金额,当期抵减不完的留作下期继续抵减.

附列资料中的本期发生额指的是哪个金额

第2栏"本期发生额":填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用3%征收率的应税行为扣除项目金额.

第3栏"本期扣除额":填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额.

第3栏"本期扣除额"≤第1栏"期初余额" 第2栏"本期发生额"之和,且第3栏"本期扣除额"≤第5栏"全部含税收入(适用3%征收率)".

附列资料中本期发生额填含税金额吗

申报增值税附表四本期发生额是填金额还是税额

例如8月里,结转到8月继续抵减的数是1456元,本月发生技术维护费用336元,应交增值税税1300元,那么表格的(期初余额 本期发生额 本期应抵减税额 本期实际抵减税额 期末余额 )怎样填写?

答:7月份增值税税控系统费用和技术维护费抵减增值税应该在8月份申报时填写,如果8月申请时已填写将未抵减完的数留9月份填写,则

期初余额 本期发生额 本期应抵减税额 本期实际抵减税额 期末余额

1456 336 1456+336 1300 492

《增值税纳税申报表附列资料(表四)》填表说明如下:

本表"金额""合计"栏数据应等于《附列资料(表一)》第1、8、15栏"小计""销售额"项数据之和

本表"税额""合计"栏数据应等于《附列资料(表一)》第1栏"小计""销项税额"、第8栏"小计""应纳税额"、第15栏"小计""税额"项数据之和

(一)、本表填写本期开具的防伪税控增值税专用发票存根联明细情况,包括作废和红字(负数)防伪税控增值税专用发票.

(二)、本表"作废标志"栏填写纳税人当期作废的防伪税控增值税专用发票情况,以"*"作标记,纳税人正常开具的防伪税控增值税专用发票,以空栏予以区别.

(三)、本表"金额""合计"栏数据(不含作废发票金额)应等于《增值税纳税申报表附列资料(表一)》第1、8、15栏"小计""销售额"项数据之和;本表"税额""合计"栏数据(不含作废发票税额)应等于《附列资料(表一)》第1栏"小计""销项税额"、第8栏"小计""应纳税额"、第15栏"小计""税额"项数据之和.

附列资料中本期发生额填含税金额吗的相关解答,大家清楚了吗,对于本期发生额的理解,有些学员提出了自己的疑惑,比如本期金是不是说本季度的发生额的累加,以及本期金额应该填写什么等等,这就是本文导语说的,概念理解的偏差问题,大家可以就这些问题提问啦.

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